주택을 구매하는 많은 사람들이 대출을 이용합니다. 이로 인해 대출 이자에 대한 소득공제를 통해 연말정산 시 환급을 받을 수 있는 방법에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 이번 글에서는 주택담보대출과 전세자금대출에 대한 소득공제 조건 및 신청 방법을 상세히 알아보겠습니다.
주택담보대출 이자 소득공제
신청 조건
주택담보대출 이자 소득공제를 받기 위해서는 몇 가지 조건을 충족해야 합니다.
주택 보유 조건
본인과 주민등록상의 세대원이 모두 포함되어 12월 31일 기준으로 1주택 또는 무주택이어야 합니다. 주택담보대출의 이자만 공제 대상이며, 원금 상환은 포함되지 않습니다.주택 기준 시가 요건
대출 당시 주택 기준 시가가 5억원 이하이어야 합니다. 이는 대출일 기준이며, 이후 기준 시가가 상승하더라도 공제 시점은 대출일 기준으로 유지됩니다.소득자 일치
주택 소유자, 대출받은 사람, 근로소득자가 모두 동일해야 합니다. 금융기관에서 소유권 이전 등기나 보존 등기 후 3개월 이내에 장기로 차입한 경우에 해당합니다.
신청 방법
소득공제를 받기 위해 홈택스에서 대출 이자 상환 증명서를 조회할 수 있습니다. 만약 조회가 되지 않는 경우, 대출받은 은행의 사이트에서 증명서를 출력하여 회사에 제출해야 합니다. 홈택스에서 간소화된 연말정산 서비스를 통해 조회가 가능하며, 이때 소득공제 동의 체크가 필요합니다.
전세자금대출 연말정산
공제 한도
전세자금대출에 대한 소득공제는 ‘주택임차차입금 원리금 상환액’과 ‘주택마련 저축 공제액’의 합계가 연 300만원 한도로 공제됩니다. 주택마련 저축 공제는 납입액의 40%를 최대 96만원까지 공제합니다.
만약 주택임차차입금 원리금 상환액으로 300만원 전액을 공제받았다면 청약저축은 공제받을 수 없습니다. 반면, 250만원의 공제를 받았다면 청약저축은 50만원까지 공제받을 수 있습니다.
대출 조건
전세자금대출의 소득공제를 받기 위해서는 다음 조건을 충족해야 합니다.
계약자 일치
소득공제를 받는 본인과 전세 계약자 및 대출명의자가 동일해야 합니다.무주택 세대 조건
12월 31일 기준으로 무주택 세대여야 합니다.국민주택규모 요건
전용면적 85㎡ 이하의 국민주택규모의 주택에서 전세로 거주해야 하며, 아파트뿐만 아니라 주거용 오피스텔도 포함됩니다.
대출금이 본인 통장으로 들어온 후 임대인 통장으로 옮겨가는 것이 아닌, 은행에서 직접 임대인 계좌로 입금되어야 전세대출 소득공제를 받을 수 있습니다.
주택자금상환증명서 발급
주택자금상환증명서는 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 조회 가능합니다. 이 증명서와 주민등록등본을 함께 제출하면 소득공제를 받을 수 있습니다. 홈택스에서 조회가 가능하다면 국세청에서 확인할 수 있으므로 주민등록등본만 제출하면 됩니다.
자주 묻는 질문
주택담보대출 이자 소득공제는 어떤 조건이 필요한가요?
주택담보대출 이자 소득공제를 받으려면 12월 31일 기준으로 1주택 또는 무주택이어야 하며, 주택 기준 시가가 5억원 이하이어야 합니다.
전세자금대출의 소득공제를 받기 위한 조건은 무엇인가요?
전세자금대출 소득공제를 받으려면 소득공제를 받는 본인과 전세 계약자 및 대출명의자가 동일해야 하며, 12월 31일 기준으로 무주택 세대여야 합니다. 전용면적 85㎡ 이하의 국민주택규모 주택에서 전세로 거주해야 합니다.
홈택스에서 대출 이자 상환 증명서는 어떻게 조회하나요?
홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 대출 이자 상환 증명서를 조회할 수 있으며, 만약 조회가 되지 않는 경우 대출받은 은행의 사이트에서 증명서를 출력하여 제출할 수 있습니다.